Функции программы эксель: Функции Excel (по категориям) — Служба поддержки Майкрософт

Содержание

статьи про карьеру в сфере бизнеса и IT, блог о работе и стартапах

Статьи

5 полезных функций Excel для финмоделирования


Excel уже давно доказал свою ценность в работе с любого рода математическими данными. Но помимо обычных инструментов, о которых знает любой обыватель, программа скрывает в себе и более широкие возможности. К слову, при сложном моделировании или анализе больших финансовых моделей, состоящих из множества вкладок либо требующих длительной прокрутки на сотни ячеек, чаще всего используются «Элементы управления формы». Освоить другие полезные функции программы на продвинутом уровне можно на онлайн-курсе «Excel для карьеры и поиска работы» от Changellenge >> ToolKit.


Создание форм — удобное решение (возможно, самое удобное). Это своего рода виджеты, которые упрощают перемещение между ячейками, изменение содержания самих ячеек, а также переключение различных сценариев. При необходимости можно продублировать их на всех листах, управлять данными, находясь на другом листе или в удаленном от этих данных месте.


Если вы нечасто пользуетесь Excel, то вряд ли сразу найдете вкладку с нужными элементами. В стандартном виде программы ее нет. Чтобы включить, нажмите на кнопку Office или «Файл», зайдите в параметры Excel, в разделе «Основные» поставьте галочку у строки «Показывать вкладку “Разработчик”». Затем, зайдя во вкладку «Разработчик» и нажав на кнопку «Вставить», вы увидите все элементы управления формы.


Если у вас установлена версия Microsoft Office 2013, вкладку «Разработчик» вы найдете по следующему алгоритму. Нажмите на кнопку «Файл», откройте вкладку «Параметры» и выберите пункт «Настроить ленту». В списке «Основные вкладки» поставьте галочку у элемента «Разработчик».


Если вы пользуетесь версией программы для macOS, войти в меню «Разработчик» будет еще проще. В меню Excel выберите пункт «Параметры», затем «Представление» и поставьте в разделе «На ленте показывать» флажок напротив «Вкладка “Разработчик”».



Наиболее полезные для финансового моделирования функции — это «Поле со списком», «Список», «Переключатель», «Флажок» и «Счетчик».  О них и пойдет речь.

1. Поле со списком


«Поле со списком» используется, когда пользователь находится в ситуации выбора между несколькими вариантами. Это довольно удобное в визуальном плане решение для представления информации, которое для экономии времени можно тиражировать на всех листах финансовой модели. Щелкните на область, в которую хотите установить поле, и растяните его вправо. На экране появится пустой прямоугольный виджет со стрелкой. Нажмите на него правой кнопкой мыши, пройдите в раздел «Формат объекта», там укажите диапазон ячеек, которые он должен показывать в списке, и свяжите его с ячейкой, в которую он будет вставлять данные из выбранного списка. Также вы можете указать число элементов списка в графе «Количество строк списка».


2. Список


Инструмент «Список» тоже используется для того, чтобы пользователь мог с легкостью выбирать из нескольких вариантов. От функции «Поле» отличается, пожалуй, лишь тем, что там при нажатии на стрелку список разворачивается, а стрелки нужны, чтобы прокручивать данные в появившемся окошке. Алгоритм включения виджета такой же, как у инструмента «Поле со списком».


3. Переключатель


«Переключатель», так же как «Список» и «Поле со списком», используется для предоставления пользователям возможности выбора из нескольких вариантов. От одного переключателя на листе толку нет, ведь он, как следует из названия, должен что-то переключать. Этот инструмент может пригодиться, например, при составлении плана продаж. Можно, скажем, рассчитать его по трем сценариям: базовому, умеренному и оптимистичному.


4. Флажок


Этот инструмент дает возможность активировать или деактивировать некое условие. Каждый флажок необходимо связать с ячейкой, в которой, в зависимости от того, зажат флажок или нет, появятся значения «ИСТИНА» или «ЛОЖЬ». В дальнейшем регулировать значения флажка можно, например, через функцию =ЕСЛИ(). 

Более продвинутые пользователи, впрочем, знают, что диапазон применения «Флажка» не ограничивается только этим. С помощью различных формул можно отображать разные надписи. Также можно проводить различные вычисления, скажем выводить сумму одного из двух диапазонов (например, A1 : A5 и B1 : B5). А еще «Флажок» часто используют для того, чтобы включать и выключать заливку ячейки.


5. Счетчик


«Счетчик» предоставляет возможность производить тонкую настройку какого-либо параметра путем его изменения с некоторым настраиваемым шагом (1, 2, 3…). Этот виджет может пригодиться, если перед вами модель, зависящая от определенного параметра, а ваша задача в том, чтобы проверить, как ведут себя показатели в зависимости от него. Вместо того чтобы каждый раз вводить новое значение в ячейку, просто нажимайте на кнопку счетчика. Можно даже нажать на счетчик, удерживая левую кнопку мыши, чтобы быстро прокрутить цифры в ячейке. Значение показателя может использоваться в дальнейшем, например, с помощью функций =СМЕЩ(), =ВЫБОР(), =ЕСЛИ(). В английской версии программы эти функции называются =OFFSET(), =CHOOSE() и =IF().



Хотите больше узнать о работе в Excel?


Мы создали онлайн-курс, на котором учим использовать самые важные функции этой программы на реальных бизнес-задачах. Вебинары от экспертов с опытом работы в Big3 и Big4, много практики и возможность получить карьерные рекомендации — подробности тут.


Чтобы проверить, насколько хорошо вы знаете Excel, пройдите тестирование.


Пройти тест >>

Теги


Hard Skills
Финансы
Подборка

Получите карьерную поддержку

Если вы не знаете, с чего начать карьеру, зашли в тупик или считаете, что совершили какие-то ошибки, спросите совета у специалистов. Заполните заявку и консультанты Changellenge >> окажут вам помощь. Это отличный шанс вместе экспертом проработать проблемные вопросы и составить карьерный план.

Стажировки


  • Технический менеджер-стажёр




  • Стажер в Команду по развитию ключевых клиентов




  • Стажер в команду внутренних коммуникаций




  • Стажер в группу повышения операционной эффективности




  • Assortment & Data Specialist (Assortment Management), Laundry & Home Care




  • Стажер коммьюнити-менеджер




  • Стажёр технической поддержки, Группа инструментов автоматизации отдела CI/CD, Разработка платформы




  • Стажер-проектировщик АСДУ



  • Следите за новыми вакансиями в нашем Telegram-канале


    CL-Offers

Смотрите также

Книги, обучающие ролики и приложения: список материалов для подготовки к кейс-интервью

Как студенты влияют на будущее голосовых помощников

Правила этикета в цифровом мире

Путь в digital: как построить IT-карьеру в банке

Госдума приняла закон об антикризисной поддержке бизнеса

Что творится с ценами на нефть.

Очень коротко

Штурмуй эффективно: правила успешного брейнсторминга от бывших консультантов

7 главных карьерных ошибок молодых специалистов

Секрет успеха

Единственный способ изучить SAP — это начать с ним работать

Структурируй и властвуй: как работает структурное мышление и почему оно помогает решать даже самые сложные задачи

Решайся уже: как презентовать выводы на кейс-интервью

Как хакнуть учебу: пять советов методистов

Пять главных источников стресса на работе

Культура переработок: есть ли смысл задерживаться в офисе

От медицины до IT: как решать задачи с помощью дизайн-мышления

8 правил поведения в соцсетях для карьеристов

12 важных уроков, усвоенных в Stanford Graduate School of Business

Польза.

Урок 4. Стратегическое мышление

Создать аккаунт


Адрес e-mail :


Телефон :


+7+380+375+49+996+66+86+371+373+998+374+994+992+995+90+48




Фамилия :


Пароль :


Подтверждение пароля :



Получать рассылку Changellenge


Согласен с условиями обработки персональных данных









Если данные введены неверно, то восстановить доступ к личному кабинету будет
невозможно

E-mail:

Номер телефона:


Мастер функций в MS Excel: где находится, использование



Автор:
admin

|

31. 03.2022



Возможности Excel позволяют не только создавать и редактировать таблицы, но и выполнять всевозможные вычисления: математические, финансовые, статистические и т.д. Это делается с помощью формул или функций (операторов), для выбора и настройки доступны только специальный инструмент под названием «Мастер функций». В данной статье мы разберем алгоритм его использования.

Шаг 1: вызов Мастера функций

Сначала выберите ячейку, в которую вы планируете вставить функцию.

Поэтому у нас есть несколько способов открыть функцию мастера:

  1. Первый способ, пожалуй, самый популярный. Независимо от того, на какой вкладке программы мы находимся, слева от строки формул есть значок «fx (Insert Function)». Здесь вы должны щелкнуть.
  2. Мы также можем переключиться на вкладку «Формулы», у которой есть аналогичная кнопка в левом углу ленты программы (группа «Библиотека функций”).
  3. Все категории функций представлены в одной вкладке и группе («Формулы» — «Библиотека функций»). Щелкаем по нужной опции и в выпадающем списке можем выбрать нужного оператора. Но поскольку нам нужен мастер функций, давайте щелкнем по пункту «Вставить функцию» в конце списка.
  4. И, наконец, вы можете использовать комбинацию Shift + F3, хотя не все пользователи готовы запоминать сочетания клавиш для работы в Excel.

Шаг 2: выбор функции

Итак, вне зависимости от того, какой из вышеперечисленных методов был выбран, перед нами появится окно мастера (функция Insert). Он состоит из следующих элементов:

  1. Вверху есть поле для поиска конкретной функции. Все, что мы делаем, это вводим имя (например, «суммы») и нажимаем «Найти». Результаты будут отображены в поле под надписью «Выберите функцию”.
  2. Параметр «Категория». Щелкаем по текущему значению и в выпадающем списке выбираем категорию, к которой принадлежит наша функция (например «Математика”).Всего доступно 15 опций:
    • финансовые;
    • дата и время;
    • математический;
    • статистический;
    • ссылки и массивы;
    • работа с базой данных;
    • текст;
    • логические;
    • проверить свойства и значения;
    • инженерное дело;
    • аналитический;
    • совместимость;
    • интернет.
    • У нас также есть возможность просмотреть 10 недавно использованных функций или представить все доступные операторы в алфавитном порядке без категоризации. Примечание. «Совместимость» — это категория, в которую входят функции из предыдущих версий программы (и у них уже есть современные аналоги). Это было сделано для сохранения совместимости и функциональности документов, созданных в устаревших версиях Excel.
  3. После установки категории остается только определить функцию в поле «Выбрать функцию» (выбрать ее, щелкнув левой кнопкой мыши). Когда все будет готово, нажмите кнопку ОК (или Enter).

Шаг 3: заполнение аргументов функции

В следующем окне вам нужно вставить аргументы (один или несколько), список и тип которых зависят от выбранной функции.

Посмотрим на пример «СРЕДНЕЕ» (для вычисления среднего арифметического), работая с числовыми данными.

Поле напротив аргумента можно заполнить вручную, введя определенное число (или несколько числовых значений, разделенных точкой с запятой) с помощью клавиш клавиатуры.

Кроме того, вы можете указать ссылку на ячейку или диапазон ячеек, которые содержат числа.

Здесь возможны два варианта: это можно сделать вручную (т.е с помощью клавиатуры) или с помощью мыши. Последний вариант более удобен — мы просто нажимаем на нужный элемент в самой таблице, находясь в поле напротив необходимого аргумента.

возможна комбинация способов заполнения значений аргументов, и вы можете переключаться между ними, щелкая мышью внутри необходимого поля или нажимая клавишу Tab.

Примечания:

  • В нижней части окна находится описание функции, а также комментарии / советы, как правильно заполнить ту или иную тему.
  • Иногда количество тем может увеличиваться. Например, как в нашем случае с функцией «МЕДИА». По умолчанию есть только два аргумента, но если мы перейдем к заполнению второго, добавится третий и так далее
  • Принцип заполнения текстовыми данными в других функциях, где это предполагается, аналогичен рассмотренному выше: либо мы указываем конкретные значения, либо ссылки на ячейки или диапазоны ячеек.

Шаг 4: выполнение функции

После того, как вы заполнили все аргументы, нажмите OK.

Мастер закроется. И если все сделано правильно, мы увидим результат в выбранной ячейке на основе заданных значений аргументов.

И автоматически заполненная формула функции будет отображаться в строке формул.

Заключение

Таким образом, мастер максимально упрощает работу с функциями, что делает его одним из самых незаменимых инструментов в Excel. Благодаря ему не нужно запоминать сложные формулы и правила для их написания, ведь все очень просто реализовать, заполнив соответствующие поля.

Excel: инструмент функционального программирования, о котором вы не знали

Создатель Haskell Саймон Пейтон Джонс недавно объявил о своем уходе из Microsoft Research. Его работа там была сосредоточена на образовательных вычислениях, основанных на его исследованиях функционального программирования. В последние годы он предпринял интересное развлечение, работая с группой функций Excel над расширением возможностей среды программирования функций.

Благодаря функциям Excel стал одним из самых популярных инструментов разработки. Многие предприятия построены на основе электронных таблиц Excel, а код написан людьми, которые не знают, что они разработчики, не говоря уже о том, что они используют то, что в глубине души является функциональным языком программирования. Как отметил Пейтон Джонс в статье 2003 года, структура электронной таблицы несколько уникальна, что вынуждает разработку идти по функциональному пути.

Мы называем код Excel «функциями», потому что они реализуют математические операции с ячейками.

Excel as Code

Если вы разместите эти формулы ячеек в текстовом файле, вы сможете быстро увидеть их код. Номера ячеек — это переменные, и вы пишете код, который связывает ячейку с ячейкой, а изменения распространяются по вашей электронной таблице.

Традиционные программы, пожалуй, лучше всего рассматривать как одномерные, когда каждый шаг процедуры вносит изменения в переменные.

Структура электронной таблицы меняет эту структуру, предоставляя вам двумерную структуру, в которой операции разветвляются по поверхности программирования.

Это очень простая версия шаблона актер/сообщение. Каждая ячейка — это отдельный актор, содержащий очень простую функциональную программу, в которой вы ограничены функциями, предоставляемыми Excel, и любое изменение в ячейке становится сообщением, которое запускает функцию в другой ячейке (или в нескольких других ячейках).

Ранние статьи Пейтона Джонса на эту тему, датированные 2003 годом, показывают направление, которым он руководил при разработке языка формул Excel, заполняя основные примитивы, которые позволили Microsoft расширить язык, не нарушая миллиарды ячеек существующего кода. Это набор изменений, который начался с новых типов данных, придающих ячейкам поведение, более похожее на объект, но позволяющее работать исходным строкам и числам.

Брайан Джонс, руководитель отдела продуктов Excel в Microsoft, описывает этот процесс как «обдумывание отсутствующих основных примитивов, которые сделали бы [Excel] надежным, менее подверженным ошибкам и фактически сделали бы его таким, чтобы люди может сделать больше».

Сначала данные…

Эти новые типы данных помогли расширить роль Excel как инструмента преобразования данных.

Если вы использовали последние версии его инструментов импорта данных, вы должны быть знакомы с этими новыми функциями, поскольку они упрощают получение данных из разных источников и работу с ними в знакомой электронной таблице.

Недавно я использовал его для анализа крупномасштабных структур данных JSON, преобразовывая то, что могло бы быть MongoDB или аналогичными документами JSON, в электронные таблицы, а затем использовал формулы для обработки этих данных.

Расширенные типы данных позволили Microsoft распространить Excel на другие платформы данных, например, благодаря партнерству с Wolfram. Здесь данные в электронной таблице могут быть связаны с курируемым контентом Wolfram, что позволяет ему заполнять дополнительные релевантные данные. Географические данные можно напрямую связать с соответствующей демографической информацией, а продукты питания — с данными о питании, используя более сотни типов данных.

…Затем именованные переменные

Добавление новых типов — это только часть того, что требуется для превращения встроенных инструментов программирования Excel в язык программирования общего назначения. За последний год или около того Microsoft начала добавлять эти функции, сначала добавив новую директиву LET для предоставления переменных в формуле, которые не привязаны к содержимому ячейки, которые можно использовать в формулах электронной таблицы.

LET предоставляет две важные функции. Во-первых, он дает вам инструмент для именования значений вашего выражения, вместо того, чтобы обращаться к ним как к ссылкам на ячейки. Это значительно упрощает чтение вашего кода Excel, поскольку пользователям не нужно постоянно оглядываться на ячейку, чтобы понять контекст кода, с которым они работают. Во-вторых, это ускоряет работу. Без LET, если вы скопируете выражение в другую ячейку, оно вычислит его снова, даже если вы только собираетесь повторно использовать результат в другом вычислении. Используя LET, он вычисляется только один раз и может использоваться много раз в вашем приложении. Если выражение используется часто, это может привести к значительному повышению производительности.

Оператор LET структурирован как набор пар ключ-значение, связанный с вычислением. Ключ — имя, значение — стандартная ссылка на ячейку Excel. Это действительно меняет структуру выражения, но в целом преимущества перевешивают дополнительный ввод текста.

…Наконец-то LAMBDA и Excel наконец завершены по Тьюрингу!

В то время как оператор LET делает формулы Excel явно более похожими на код, введение LAMBDA полностью изменило программирование Excel, позволяя вам брать свои функции и превращать их в повторяемые, повторно используемые функции. Теперь код можно написать один раз и использовать в электронной таблице без риска копирования ошибок или опечаток. Более того, LAMBDA рекурсивны, поэтому формула может вызывать сама себя или, что еще лучше, вызывать другую LAMBDA, что позволяет быстро создавать сложные структуры программы в нескольких ячейках. Как отмечает Джонс, это означает, что «Excel теперь завершен по Тьюрингу!»

Повторно используемые функции не являются чем-то новым для Excel; вы могли создавать их на таких языках, как JavaScript. Но для этого необходимо изучить несколько языков и полагаться на API. С LAMBDA вы пишете код на знакомом языке формул Excel. Можно взять этот код и создать библиотеки в рабочих листах, которые могут быть использованы всей командой, например, LAMBDA, используемая для расчета платежей по ипотеке, или библиотека, используемая для предоставления информации о масштабировании для инфраструктуры Azure или Amazon Web Services.

LAMDA имеет очень простую структуру. Он принимает один или несколько входных данных, а затем применяет вычисления к этим значениям, возвращая ответ в своей ячейке. Вы можете протестировать LAMBDA, добавив в формулу идентификаторы ячеек (их можно удалить, когда вы будете готовы опубликовать ее как именованную функцию). Таким образом, базовая лямбда для сложения двух чисел будет выглядеть так:

.
=ЛЯМБДА(х,у,х+у)

=ЛЯМБДА(х,у,х+у)

Чтобы проверить это на значениях в ячейках A1 и A2, вы просто добавляете ссылки на ячейки.

=ЛЯМБДА(x,y,x+y)(A1,A2)

=ЛЯМБДА(x,y,x+y)(A1,A2)

Как только вы убедитесь, что ваша LAMBDA готова к использованию, вам нужно будет на мгновение выйти из ячеек электронной таблицы, чтобы создать именованную функцию с помощью диспетчера имен Excel.

Создайте новое имя, добавьте область, любые комментарии и код LAMBDA (без ссылок на тестовые ячейки). После присвоения имени вы можете вызывать функцию по новому имени, одновременно передавая значения ячеек, обрабатывая ее как любую из встроенных функций Excel.

Диспетчер имен — не лучший пользовательский интерфейс для разработки приложений, но на данный момент он вписывается в то, как работает Excel. Возможно, это единственный недостаток функционального программирования в Excel: иногда вам приходится выходить за рамки процесса разработки на листе и использовать другие инструменты.

Но это также первая попытка использовать новый способ ведения дел, поэтому в будущем можно ожидать изменений, которые сделают разработку Excel более естественной, а также улучшат возможности отладки и совместного использования кода.

Комбинация LET и LAMBDA заполняет большую дыру в программировании Excel, предоставляя нам инструменты, необходимые для быстрого создания сложных пользовательских функций.

В результате появился язык, предлагающий многие функции, которые мы ожидаем от функционального программирования, с доступностью, которую мы ожидаем от инструментов повышения производительности.

Неудивительно, что именно эту модель Microsoft использует для создания своих платформ с низким кодом с PowerFX, производным от Excel. Как говорит Джонс, «людей, умеющих писать формулы, на порядок больше, чем умеющих писать JavaScript».

Группа создана с помощью Sketch.

Учет стоимости денег во времени с помощью Excel

  1. Особенность
  2. ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ МАСТЕРСКИЙ
В этом технологическом семинаре показано, как использовать множество функций Excel для выполнения расчетов, необходимых для этого анализа.

Дэниел Р. Брикнер, дипломированный бухгалтер, доктор философии, и Лоис С. Махони, дипломированный бухгалтер, доктор философии.

Фото saracote/iStock

Слишком много финансовых решений принимаются без учета временной стоимости денег. Будь то консультирование по финансовому планированию, связанное с выходом клиента на пенсию, консультирование клиента по поводу возможностей для инвестиций в бизнес или расчет приведенной стоимости будущих арендных платежей, среди прочих задач, специалисты по бухгалтерскому учету должны понимать, как эффективно и точно выполнять соответствующие расчеты для анализ стоимости денег во времени.

В этой статье приводятся примеры сценариев и объясняются различные подходы к расчету временной стоимости денег с помощью Microsoft Excel. Обсуждаемые здесь инструменты Excel включают функции FV, FVSCHEDULE, PV, NPV, PMT, RATE и NPER.

Для простоты в этой статье основное внимание уделяется примерам, связанным с личным финансовым планированием. Затем CPA могут применять продемонстрированные функции и методы в других сценариях. Примеры включают расчет приведенной стоимости долгосрочной дебиторской задолженности, оценку обесценения деловой репутации, определение надлежащей цены продажи облигации и оценку внутренней нормы прибыли на решения по планированию капиталовложений.

ФУНКЦИИ СТОИМОСТИ ВРЕМЕНИ (FV И FVSCHEDULE)

Функции Excel FV и FVSCHEDULE могут использоваться для расчета будущей стоимости денег, независимо от того, включает ли приложение единовременную сумму (т. е. один платеж или депозит) или аннуитет (т. е. несколько равные платежи или депозиты, сделанные через равные промежутки времени). Эти функции также можно использовать для определения ожидаемой будущей стоимости денежных вложений, IRA или счета 401(k).

ПРИМЕРЫ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ FV И FVSCHEDULE

Расчет будущей стоимости настоящей единичной суммы

Ваш клиент имеет IRA в размере 500 000 долларов США и попросил вас оценить его стоимость, когда клиент достигнет пенсионного возраста через восемь лет, предполагая 6-процентный доход каждый год.

Использование функций FV и FVSCHEDULE

Использование функции FV, как показано в ячейке B12 снимка экрана «Использование функций FV и FVSCHEDULE», формула =FV(0,06,8,0,-500000) используется для подсчитайте, что IRA клиента вырастет до 796 924 долларов к концу восьми лет, предполагая доходность 6% в год. Обратите внимание, что иногда переменные в функциях временной стоимости вводятся как отрицательные числа, например отрицательные 500 000 долларов США в этом сценарии, поскольку они представляют собой инвестиции, эквивалентные оттоку денежных средств.

Вычисление будущей стоимости настоящей единой суммы с несколькими процентными ставками

В этом примере показано, как использовать функцию FVSCHEDULE в Excel для расчета будущей стоимости существующей единой суммы с учетом изменяющейся годовой нормы прибыли в течение периода накопления .

У вашего клиента есть сбережения в размере 500 000 долларов, а до выхода на пенсию осталось восемь лет. В качестве инвестиционной стратегии клиент хотел бы со временем корректировать распределение активов своих инвестиций, переходя от более агрессивной стратегии в первые годы к более консервативному инвестиционному подходу по мере приближения к пенсионному возрасту. Таким образом, она планирует получать годовой доход в размере 10 % в течение первых двух лет инвестиционного периода и 8 %, 6 % и 4 % в течение каждого из следующих двухлетних периодов соответственно. Применяя функцию FVSCHEDULE, как показано в ячейке B30 снимка экрана «Использование функций FV и FVSCHEDULE», формула =FVSCHEDULE(500000{0. 1,0.1,0.08,0.08,0.06,0.06,0.04,0.04}) вычисляет остаток пенсионных накоплений вырастет до $857,593 через восемь лет с использованием различных процентных ставок за этот период времени.

Расчет будущей стоимости серии периодических вкладов (аннуитетов)

Рассмотрим три примера расчета будущей стоимости аннуитета.

Расчет будущей стоимости ренты с помощью функции FV


Пример A: Ваш клиент хотел бы вносить 12 000 долларов на пенсионный счет в начале каждого года в течение следующих 20 лет, получая годовой доход в размере 6% . Формула в ячейке B13 на снимке экрана «Расчет будущей стоимости ренты с помощью функции FV» = FV (0,06,20,-12000,0,1) рассчитывает, что пенсионный счет клиента вырастет до 467,9 долларов США.13 в конце 20 лет, предполагая доходность 6% в год. Обратите внимание, что Тип имеет код 1, так как платежи производятся в начале каждого года.

Пример B: Более вероятным сценарием может быть то, что ваш клиент будет ежемесячно вносить депозиты на свой пенсионный счет. Предположим, ваш клиент вносит депозиты в размере 1000 долларов в конце каждого месяца в течение 20 лет и зарабатывает 6% в год от своих инвестиций в течение этого времени. Применив формулу, как показано в ячейке B26 снимка экрана «Расчет будущей стоимости ренты с помощью функции FV» = FV (0,005 240, -1000,0,0), на его счете в конце будет 462 041 доллар. 20-летнего периода. Обратите внимание, что тип кодируется иначе, чем в примере A, потому что этот пример представляет обычный аннуитет, а не сценарий выплаты аннуитета.

Пример C: Еще более вероятно, что ваши клиенты уже имеют пенсионные сбережения и просят вас спрогнозировать будущую стоимость их текущих сбережений в сочетании с дополнительными ежемесячными взносами. Используя информацию из примера Б, давайте предположим, что ваш клиент уже накопил 200 000 долларов пенсионных сбережений. В этом случае вы должны ввести -200 000 долларов США в качестве суммы PV при использовании функции FV. Формула в ячейке B39 снимка экрана «Расчет будущей стоимости ренты с помощью функции FV» = FV (0,005,240,-1000,-200000,0) вычисляет будущую стоимость сбережений вашего клиента, включая существующие сбережения, составляет 1 124 082 доллара США при годовой доходности 6%.

В этих примерах CPA просматривает расчеты со своими клиентами и оценивает, насколько быстро клиенты достигают своих пенсионных целей. Например, CPA может потребоваться посоветовать клиентам увеличить норму сбережений, отложить пенсионный возраст или изменить свою инвестиционную стратегию, чтобы соответствовать их планам образа жизни на пенсии. Excel можно легко модифицировать для проведения такого анализа «что, если».

ФУНКЦИИ СТОИМОСТИ ВРЕМЕНИ (PV И NPV)

Функция PV в Excel позволяет пользователям определить, сколько будущих денежных потоков стоит в сегодняшних долларах, независимо от того, включает ли приложение единовременную выплату или аннуитет. Эта концепция используется, например, при попытке определить сегодняшнюю стоимость стоимости актива, который должен быть оплачен в будущем, или для расчета ежемесячных платежей по кредиту. Функцию NPV можно использовать при расчете текущей стоимости неравных будущих денежных потоков.

ПРИМЕРЫ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ PV И NPV

Расчет текущей стоимости будущей единовременной суммы

Пример A: У клиента есть желаемая цель пенсионных сбережений в размере 2 миллионов долларов, которая должна быть достигнута через семь лет. Она планирует внести на свой счет только один депозит, и ожидается годовой доход в размере 6% в год. Применяя функцию PV, формула в ячейке B12 снимка экрана «Использование функции PV» =PV(0,06,7,0,-2000000) вычисляет, что клиент должен внести сегодня 1 330 114 долларов на свой пенсионный счет, чтобы достичь своей цели. цель в 2 миллиона долларов за семь лет.

Использование функции PV

Приведенные до сих пор примеры иллюстрируют использование финансовых функций Excel временной стоимости денег при предоставлении услуг финансового планирования для клиентов. Финансовые функции Excel также могут быть полезны для CPA при предоставлении управленческих консультаций и услуг по заверению клиентов, либо при консультировании их о том, как регистрировать транзакции, либо, альтернативно, при оценке уместности бухгалтерских записей и финансовых отчетов клиента. В приведенном ниже примере B представлен один такой пример.

Пример B: Клиент приобрел оборудование и подписал обязательство выплатить производителю оборудования 100 000 долларов США по истечении четырех лет. Клиент попросил вас помочь определить сумму, которую следует отразить в качестве стоимости оборудования, исходя из того, что стоимость капитала (т. е. годовая процентная ставка дисконта) составляет 6%. Результат формулы в ячейке B24 снимка экрана «Использование функции PV» = PV (0,06,4,0,-100000) указывает, что стоимость оборудования должна быть записана как 79 долларов США.,209.

Расчет текущей стоимости серии равных платежей (аннуитетов)

Вместо единовременного платежа за покупку оборудования клиенту может потребоваться оплата в рассрочку.

Пример A: Ваш клиент подписал договор аренды оборудования, и вам необходимо оценить, капитализировал ли клиент соответствующую сумму, связанную с арендой. Соглашение требует четырех ежегодных арендных платежей в размере 25 000 долларов США в начале каждого года, а годовая процентная ставка составляет 8%. Результат формулы в ячейке B13 снимка экрана «Функция PV и функция NPV» = PV (0,08,4,-25000,0,1) показывает, что арендованный актив должен быть капитализирован в размере 89 долларов США. ,427.

Функция PV и функция NPV

Расчет приведенной стоимости ряда неравных платежей

Во многих ситуациях у клиента могут быть периодические, но неравные платежи. Если платежи не равны, функция PV в Excel не может быть использована для эффективного решения проблемы. Однако функция NPV (т. е. чистая приведенная стоимость) допускает неравные платежи.

Пример B: Предположим тот же сценарий, что и в примере A, за исключением того, что договор аренды предусматривает увеличение арендных платежей на 1000 долларов каждый год. Применяя соответствующую функцию NPV для этого сценария, =NPV(0,08,26000,27000,28000)+25000, вы можете рассчитать, что аренда будет капитализирована в размере 9 долларов США.4450, как показано в ячейке B26 снимка экрана «Функция PV и функция NPV».

ФУНКЦИЯ ВРЕМЕННОЙ СТОИМОСТИ (PMT)

Функция Excel PMT может применяться, помогая клиенту определить сумму ежемесячных взносов для достижения цели выхода на пенсию или рассчитать ежемесячные платежи для погашения кредитного обязательства, среди прочих примеров.

ПРИМЕРЫ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ PMT

Расчет годовых и ежемесячных платежей

Примеры A и B: Ваш клиент желает иметь остаток на пенсионном счете в размере 1 млн. вложения. Чтобы определить, как ваш клиент может достичь этой цели, можно применить формулу =ПЛТ(0,06,20,0,-1000000,0). Как показано в ячейке B13 снимка экрана «Использование функции PMT», требуемый ежегодный взнос клиента в конце каждого года будет составлять 27 185 долларов США. В качестве альтернативы, если у клиента уже есть пенсионные накопления в размере 100 000 долларов США, ячейка B26 на снимке экрана показывает, что требуемый годовой депозит будет составлять всего 18 466 долларов США, рассчитанный по формуле = ПЛТ (0,06,20,100000,-1000000,0).

Просмотр таких расчетов может быть очень полезным для молодых клиентов, которые только начинают откладывать пенсионные накопления. Этот анализ может показать им ценность раннего старта пенсионных сбережений для достижения своих целей.

Использование функции PMT


Пример C: Ваш клиент покупает дом за 300 000 долларов и хочет определить сумму ежемесячного платежа по ипотеке. Клиент может получить финансирование на сумму 240 000 долларов США в течение 30 лет с фиксированной годовой процентной ставкой 4%. Применяя функцию ПЛТ с формулой = ПЛТ (0,00333,360, -240000,0,0), вы можете рассчитать, что ежемесячный платеж по ипотеке для вашего клиента составит 1146 долларов США, как показано в ячейке B39.скриншота «Использование функции PMT». Если рассчитанный ежемесячный платеж превышает сумму бюджета вашего клиента, можно использовать функцию PMT в Excel для выполнения простого анализа «что, если» для обсуждения альтернативных вариантов для вашего клиента. Например, возможно, вы могли бы убедить своего клиента договориться о более низкой покупной цене, найти альтернативный дом в рамках бюджета или обеспечить более низкую процентную ставку по ипотеке.

ФУНКЦИЯ СТОИМОСТИ ВРЕМЕНИ (СТАВКА)

Функция СТАВКА в Excel позволяет рассчитать годовую норму прибыли или процентную ставку, связанную со сценарием стоимости денег во времени.

ПРИМЕРЫ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ СТАВКИ

Расчет годовых и месячных процентных ставок

Примеры A и B: Ваш клиент желает иметь остаток на пенсионном счете в размере 2 миллионов долларов через 25 лет. Клиент планирует вносить ежемесячные депозиты в размере 1500 долларов и хочет знать годовой доход, необходимый для достижения ее цели. Пример А на снимке экрана «Использование функции СТАВКИ» иллюстрирует, как рассчитать месячный и годовой доход, предполагая, что депозиты на ее счет вносятся в конце каждого месяца. Применение формулы в ячейке B13, = СТАВКА (300,1500,0,-2000000,0), показывает, что для достижения клиентом пенсионной цели потребуется ежемесячная доходность 0,836% (или годовая доходность 10,03%). $2 млн за 25 лет. В качестве альтернативы, если у клиента уже есть пенсионные накопления в размере 100 000 долларов, формула = СТАВКА (300 1500, 100 000, -2 000 000,0) применяется в ячейке B28, чтобы рассчитать, что ему нужно будет зарабатывать только месячный доход в размере 0,633% (или годовой доход 7,60%), чтобы достичь своей цели.

Использование функции СТАВКА

Опять же, вы можете выполнить простой анализ «что, если» в Excel при рассмотрении пенсионных планов вместе с клиентом. Например, если вы и ваш клиент согласны с тем, что получение 10% годового дохода в течение инвестиционного периода нереально, то можно изучить альтернативные варианты. Например, возможно, вашему клиенту потребуется рассмотреть вопрос о ликвидации некоторых активов, таких как продажа мотоцикла, на котором она редко ездит, и инвестировать вырученные средства на свой пенсионный счет сейчас, чтобы уменьшить ежемесячный или годовой доход, который ей необходимо будет получать.

Пример C: Бюджет клиента составляет 1600 долларов США для ежемесячного платежа по ипотеке, и он рассматривает покупку дома, для которой потребуется ипотечный кредит в размере 325 000 долларов. Он хотел бы рассчитать годовую процентную ставку по ипотеке, которую он должен получить, чтобы купить дом по 30-летней ипотеке. Формула =СТАВКА(360,1600,-325000,0,0) применяется в ячейке B43 снимка экрана «Использование функции СТАВКА» для расчета требуемой месячной ставки 0,355% или годовой процентной ставки 4,26% для уложиться в его бюджет.

ФУНКЦИЯ СТОИМОСТИ ВРЕМЕНИ (КПЕР)

Если ваш клиент хочет определить, сколько месяцев или лет потребуется для достижения пенсионной денежной цели, или рассчитать количество месяцев или лет, которое потребуется для погашения существующего финансового обязательства, Можно применить функцию КПЕР в Excel. Примеры A и B месяц и будет приносить 10% годового дохода (или 0,8333% ежемесячного дохода). Формула =КПЕР(0,008333,1250,0,-1000000,1) применяется в ячейке B13 снимка экрана «Использование функции КПЕР», чтобы вычислить, что для достижения результата потребуется более 244 месяцев, или около 20 лет и пяти месяцев. ее пенсионная цель. Если у клиента уже есть 100 000 долларов пенсионных накоплений, его цель будет достигнута примерно через 183 месяца, или 15 лет и четыре месяца, как показано в ячейке B28 и рассчитано по формуле =КПЕР(0,008333,1250,100000,-1000000 ,1).

Использование функции КПЕР


Пример C: Предположим, что клиент, упомянутый в примере C на снимке экрана «Использование функции PMT», хотел бы выплатить свою ипотеку на 4%, 240 000 долларов быстрее, чем ее 30-летний срок . Она планирует платить дополнительно 100 долларов в месяц сверх необходимого платежа в 1146 долларов и хочет знать, на сколько месяцев сократится срок ее ипотеки. Применяя формулу =КПЕР(0,003333,1246,-240000,0,0), ячейка B43 снимка экрана «Использование функции КПЕР» показывает, что, заплатив дополнительно 100 долларов в месяц, она заработает в общей сложности 309ежемесячные платежи, сократив срок ее ипотеки на четыре года и три месяца.

Опять же, каждый из приведенных выше примеров может привести к разговору между вами и вашими клиентами о разумном финансовом планировании. Например, если ваш клиент слишком амбициозен, планируя получать прибыль в размере 10% в год в течение своего инвестиционного периода, это может отсрочить дату выхода на пенсию, если фактическая норма прибыли будет меньше. Excel может помочь вам эффективно продемонстрировать клиентам, как планы изменятся, если будут изменены предположения. Этот анализ «что, если» также может помочь клиентам проиллюстрировать ценность неоткладывания пенсионных инвестиций, а также преимущества дополнительных платежей по ипотечным кредитам.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Excel — мощный инструмент, который можно использовать для анализа различных приложений, учитывающих соотношение времени и стоимости денег. Хотя эта статья в основном посвящена вариантам использования личного финансового планирования, бухгалтеры могут применять методы и функции Excel, показанные в этой статье, также для анализа бизнес-ситуаций.

Специалисты по бухгалтерскому учету должны помнить, что жизнь и бизнес происходят не в Excel. Необходимо постоянно вносить коррективы, чтобы учитывать изменения, которые приносит жизнь. Например, при личном финансовом планировании изменения в доходах клиентов, образе жизни, состоянии здоровья и т. д. потребуют пересмотра планов клиентов, изложенных в Excel. Хотя обсуждение всех обстоятельств, которые могут возникнуть, выходит за рамки этого семинара по технологиям, функции оценки стоимости времени в Excel могут справиться со многими более сложными ситуациями.

Об авторах

Дэниел Р.

Читайте также: